高級納稅籌劃師
項目問答

1、什么是注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓？
    答：納稅籌劃是指納稅人或其代理人在不違法的前提下，自覺地運用稅收、會計、法律、財務等綜合知識來降低納稅成本，以服務于企業(yè)價值最大化的經(jīng)濟行為，納稅籌劃是納稅人實施節(jié)流的最佳手段之一。由中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會人才戰(zhàn)略專業(yè)委員會在全國范圍開展相關專業(yè)培訓工作。
2、注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓能拿什么樣證書？ 
    答：考試合格者將獲得中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會人才戰(zhàn)略專業(yè)委員會頒發(fā)的相關證書和由第三方考試中心頒發(fā)的CTA測評證書，可在注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓網(wǎng)www.chinatps.org查詢。
3、為什么推出注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓？
    答：在全面稅收約束的市場經(jīng)濟中，納稅是企業(yè)的一項主要費用支出，是企業(yè)現(xiàn)金流出量的主要組成部分。每個納稅人都懷著強烈的愿望，希望在不觸犯法律的前提條件下，使其稅收負擔最小化、財務利益最大化。納稅籌劃正是站在納稅人的立場上，順應納稅人的減稅愿望和理財要求而開展的一項財務管理活動。
（1）、市場的需要
國際上，尤其是在發(fā)達國家，納稅籌劃已經(jīng)有100多年的歷史。現(xiàn)在納稅籌劃行業(yè)已經(jīng)成為一個不可替代的高收入行業(yè)。在國內(nèi)盡管早有“四大會計師事務所”等公司在為企業(yè)提供相關的服務，但與國外相比還處于剛剛起步階段，人才儲備少，專業(yè)人才極度匱乏。美國、日本、西歐等一些發(fā)達國家，85%以上的企業(yè)都是通過納稅籌劃師進行稅務籌劃的，僅在日本，專業(yè)的納稅籌劃師就多達27萬人之多，而我國從業(yè)人員還不到4萬人。缺口很大。
（2）、企業(yè)的需要
    經(jīng)濟發(fā)展的快，稅負的發(fā)展也不慢。《福布斯》發(fā)布全球2005年稅負指數(shù)：中國內(nèi)地在全球52個國家和地區(qū)中，位居第二，。在我國內(nèi)地的一些企業(yè)的稅收要幾乎達到毛收入的70-80%。從以上數(shù)據(jù)上可以看出，我國全球競爭力正每況日下，沉重的稅負制約著中國經(jīng)濟的全球競爭力。而實際上我國稅法本身存在很多的優(yōu)惠政策、稅率差，應該合理合法的加以利用，幫助企業(yè)降低稅收成本。
（3）控制風險的需要
    目前國內(nèi)企業(yè)長期以來一直走著“關系稅，人情稅”之路，偷、逃稅之風盛行大江南北的每個角落，隨著中國法制化逐步完善，稅收監(jiān)管越來越嚴格�！叭饲槎悺薄ⅰ瓣P系稅”、偷、逃稅之路，注定只能是一條“死胡同”，由于沒有訴訟時效，這也將成為每個老板心中的隱痛。正如有的專家所說一樣：“中國企業(yè)將面臨的不是經(jīng)營風險，而是重大的稅收風險。產(chǎn)生稅收風險的主要原因是——缺乏稅收管理人才”。正是人才的缺乏，造成：
        1、老總在決策時不考慮稅；
        2、業(yè)務部門做業(yè)務、簽合同也不考慮稅；
        3、財務在交稅時又沒人監(jiān)管。
    導致了稅收在企業(yè)是失控的，給公司造成巨大的稅收風險，這是產(chǎn)生稅收風險的主要根源。
4、注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓的亮點是什么？
答：
◆ 根據(jù)納稅籌劃工作和崗位職能，建立勝任素質模型，設置培訓體系、培訓內(nèi)容、評測標準。
◆ 本課程涉及范圍廣、內(nèi)容全、體系前沿、科學，從一個從業(yè)者的知識、能力、素質出發(fā)，從政策、操作、視野三大層面，多方位、多角度進行。
◆ 立體化的授課方式為全國首創(chuàng)，通過實證案例教學、講座案例教學、作業(yè)案例教學、模擬案例教學幫助學員迅速提升理論知識和實操能力。
◆ 師資選擇權威、全面，注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓擁有龐大的專家委員會和師資團，師資有來自稅務系統(tǒng)內(nèi)從征稅者的角度去講解國家相關政策，有來自企業(yè)的稅務高級顧問從企業(yè)角度去提升納稅技巧，也有來自大學的教授從理論上給學員以提升。
◆ 培考分離，科學嚴謹。委托專業(yè)的考試中心進行考試，對培訓效果進行全面檢驗，確保培訓質量。
◆ 為學員提供多項增值服務，實現(xiàn)物超所值。
5、中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會人才戰(zhàn)略專業(yè)委員會是一個怎樣的部門？
    答：中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會人才戰(zhàn)略專業(yè)委員會是中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會的直屬機構。匯集了科技部、中國科學院、中國社會科學院、著名高校、學術機構的眾多知名專家、學者，與國內(nèi)外著名研究機構、大學、協(xié)會和企業(yè)有著廣泛的合作和聯(lián)系，在我國政府、學術界具有較高的影響。為貫徹落實黨的十六屆三中全會進一步明確提出的人才強國戰(zhàn)略和中共中央、國務院《關于進一步加強人才工作的決定》的文件精神，發(fā)揮我會作為人才戰(zhàn)略專業(yè)組織的優(yōu)勢，推進管理人才的職業(yè)化進程，協(xié)助政府實施人才強國戰(zhàn)略,中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會人才戰(zhàn)略專業(yè)委員致力于從事企事業(yè)單位人才戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略管理、創(chuàng)新咨詢、專業(yè)培訓和第三方測評。
6、哪里編纂的教材？培訓課程內(nèi)容有哪些？
    答：由中國資深稅務專家編纂，中國發(fā)展戰(zhàn)略學研究會人才戰(zhàn)略專業(yè)委員會指定的注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓學習資料。
    課程設置分為操作層面，政策層面，視野層面三大類，其中操作層面的五大部分課程為必修課，政策層面，視野層面的課程體現(xiàn)在后期服務中。

7、納稅籌劃課程特色？
答：
（1）、理論與實務相結合，突出案例教學的吸引力和指導性、啟發(fā)性；
（2）、時效性強，嚴格依托最新稅收政策、稅收法規(guī)，盡量杜絕政策和法規(guī)過時現(xiàn)象；
（3）、突出納稅籌劃的合法性和合理性，既幫助納稅人減稅，又盡量防范納稅籌劃風險，同時，為了豐富內(nèi)容、拓寬學員的眼界，也介紹了許多非違法的避稅籌劃方法；
（4）、內(nèi)容全面而新穎，我們的專家利用其豐富的職業(yè)培訓經(jīng)驗和體會，匯集多年積累的知識和資料，將自己的教學科研所得與諸多納稅籌劃專家的研究成果相結合，提供了既全面豐富又新穎獨到的納稅籌劃方案和技巧；
（5）、通俗易懂，避免長篇累牘的深奧理論的介紹，講究政策、法規(guī)和案例的實用性和操作性，更適合財務工作者的口味和需求。
8、培訓師資有哪些？
    答：師資選擇權威、全面，注冊高級納稅籌劃師專業(yè)培訓擁有龐大的專家委員會和師資團，師資主要有三部分來源：
1、知名大學教授、研究機構的資深專家；從理論上給學員以提升
2、稅務一線的實戰(zhàn)專家；從企業(yè)角度去提升納稅技巧
3、財政部、國家稅務總局官員。從征稅者的角度去講解國家相關政策
9、請問你們學時多長？何種方式學習？
    答：必修課上課時間為40課時；在后續(xù)教育中進行選修課的學習，課程采用互動教學，理論 ＋ 實務 ＋ 案例點評的方式進行授課，全國統(tǒng)一考試，對培訓效果進行測評，考試合格者頒發(fā)相關證書。
10、培訓對象有哪些？
    答：各企業(yè)總經(jīng)理、主管財務工作的副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總會計師、總經(jīng)濟師、注冊會計師等管理人員；會計師事務所、金融、證券、投資、物業(yè)等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員；從事財務、稅務、經(jīng)濟管理及相關工作的專業(yè)人員。
11、請問如何收費？
答：收費標準： 2800元/人，以上費用包含培訓費、考評費、證書費等費用。
12、請問你們有沒有增值服務，都有哪些？
答：
1、為學員提供網(wǎng)上注冊；
2、人才展示與推薦，即通過www.cechr.com（中國管理人才網(wǎng)）提供人才推薦等服務；
3、加入全國財務官俱樂部，享受以下服務：
（1）由專家在相關網(wǎng)站上為學員解答有關問題；
（2）在相關網(wǎng)站上提供最新稅法政策專家解讀；
（3）學員在相關網(wǎng)站上免費下載專家課件；
（4）定期在各地就熱點問題開展相關講座；
（5）為學員所在企業(yè)提供納稅籌劃方面的深度咨詢。
（6）提供后續(xù)教育。

13、項目優(yōu)勢體現(xiàn)在那些方面？
（一）專業(yè)
龐大的專家隊伍、最科學的課程體系和完善的后續(xù)服務保證了培訓的專業(yè)性。國內(nèi)、外數(shù)十名專家、學者利用其豐富的職業(yè)培訓經(jīng)驗和實戰(zhàn)體會，嚴格依托最新稅收政策、稅收法規(guī)，提供了全面豐富、新穎獨到的納稅籌劃方案和技巧。既幫助納稅人減稅，又盡量防范納稅籌劃風險。
（二）實用
理論與實務相結合，突出案例教學的吸引力和指導性、啟發(fā)性；通俗易懂，避免長篇累牘的深奧理論的介紹，講究政策、法規(guī)和案例的實用性和操作性，更適合財務工作者的口味和需求。
（三）科學
全面地把握納稅籌劃的法律環(huán)境，熟練掌握納稅籌劃的基本思想、原則、操作方法和靈活多變的減稅技巧和手段。運用稅收法律知識和納稅籌劃的原理、技巧和方法，制定企業(yè)納稅籌劃方案和具體的操作方法，培養(yǎng)學生理論聯(lián)系實際的應用能力和創(chuàng)新能力。
14、我已經(jīng)是會計師或注冊會計師了，再參加注冊納稅籌劃師的培訓有用嗎？
    答：當然有用。因為你參加的會計師或注冊會計師的培訓，說明你在納稅籌劃方面有一定的基礎了，但你不一定對納稅很專業(yè)。你可能是一位很出色的會計專家或做帳高手，但我們培養(yǎng)的是目前企業(yè)迫切需要而又十分稀缺的具有財稅管理能力的納稅籌劃專家。所以，你如果想成為一名真正的財稅專家，即使有了其他職稱，參加了其他培訓，仍然很有必要參加我們的學習。
15、我們習慣參加有關主管部門（如財政局、稅務局）的培訓，有必要參加你們的培訓嗎？
    答：十分必要。有關部門的培訓注重于相關基礎知識的普及教育和從業(yè)認證，而我們的培訓主要注重參訓人員實際工作能力，具有很強的實戰(zhàn)性。所以，兩者是有本質的區(qū)別的。
16、我們企業(yè)的納稅項目很簡單（比如只有增值稅、營業(yè)稅等），或者我們正享受著國家有關稅收優(yōu)惠政策，學你們的認證有用嗎？
答：很有用。其理由有五：
其一：我國現(xiàn)行的稅務法規(guī)和相關管理措施有上千條之多，而隨著時間的推移，稅收政策將不斷地變化，不斷地出臺新的法規(guī)和新的優(yōu)惠政策，一般的財務人員（甚至包括很多注冊會計師）是不可能全面了解、款款精通的。
其二：我國的稅收項目，根據(jù)不同行業(yè)及對象，包括增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費稅、土地增值稅、印花稅、關稅、車輛購置稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、契稅、遺產(chǎn)稅等數(shù)十種之多，做為一位優(yōu)秀的財務人員，都應該有相應的了解。
其三：任何稅收優(yōu)惠政策都是有時限的，優(yōu)惠時間結束怎么辦？中國很多企業(yè)在享受優(yōu)惠政策期間不注重納稅籌劃，當優(yōu)惠時間結束，企業(yè)在納稅方面既出現(xiàn)人才真空，又使企業(yè)遭受巨大的損失。 其四：正如我們培訓課程中提出的“企業(yè)生命周期納稅籌劃理論”所述，企業(yè)在不同時期的納稅籌劃技巧是不一樣的。如果你在企業(yè)發(fā)展過程中不愿落伍，并能為企業(yè)做出應有的貢獻，你就必須學習新的知識。
其五：如果你想在現(xiàn)有企業(yè)從業(yè)終生，當然可以不一定參加學習。那如果你想到另一家企業(yè)就職呢？如果你想獲得更高的薪資、謀得更高的職位呢？如果你想自己創(chuàng)業(yè)呢？又如何？所以，你參加我們的學習是十分有用的。
17、我們企業(yè)一直照章納稅，并沒有發(fā)現(xiàn)有什么不對，而且目前大多數(shù)企業(yè)都是這樣，我們有必要派我們的財務人員來參加培訓學習嗎？
答：非常有必要。雖然你派人參加學習會增加你企業(yè)一些成本，還會耽誤幾天的時間，但你的企業(yè)將會得到無窮倍的回報，其理由有六：
其一：在業(yè)內(nèi)有一種說法，就是“愚蠢者，偷稅漏稅；平常者，照章納稅；聰明者，合理避稅；智慧者，籌劃納稅”�？梢�，稅務籌劃對企業(yè)納稅的重要性。
其二：我國現(xiàn)行的稅務法規(guī)及管理措施有上千條之多，并且在隨時調整變化和不斷出臺新的優(yōu)惠政策，我們很多企業(yè)只顧埋頭做生意，對企業(yè)究竟繳納多少稅收是合理的，沒有做到心中有數(shù)。很多企業(yè)在請有關專家進行納稅籌劃后，才恍然大悟：原來我每年可少繳多少萬�。�
其三：納稅籌劃在我國才剛剛逐漸被企業(yè)所接受。而很多大型跨國集團都設有專門的納稅籌劃部門，聘請或培養(yǎng)專業(yè)的稅務人才，在法律法規(guī)允許的條件下，找到本企業(yè)最低繳稅額的方案。同時負責在第一時間搜集出臺的各種法規(guī)及優(yōu)惠政策，并隨時做出相應的方案調整。我國企業(yè)早晚必行此路，只是早學習、早實施、早受益。
其四：企業(yè)在不同的發(fā)展時期，納稅籌劃技巧是不同的，你的企業(yè)在發(fā)展，你就必須與時俱進。
其五：企業(yè)自身發(fā)展需要不斷加深對稅收籌劃的認識，清楚自己所從事行業(yè)和地區(qū)的稅收政策的變化和發(fā)展趨勢，達到動態(tài)管理的目的。從自己的員工隊伍中（如會計人員）培養(yǎng)納稅籌劃人才比外聘納稅專家對企業(yè)更經(jīng)濟、實用、有效，企業(yè)各種經(jīng)濟業(yè)務是動態(tài)、可變的，高質量的納稅籌劃方案都是在動態(tài)業(yè)務中產(chǎn)生的。
其六：培養(yǎng)人才、培訓能力，是我們企業(yè)都在做的事，尤其對技術開發(fā)、營銷、管理等方面。但我們在不斷完善、爭創(chuàng)高效的同時，必須對財會人員培訓高度重視。否則，不管好你的錢袋子，將會勞而低效。畢竟節(jié)稅是企業(yè)創(chuàng)造利潤最經(jīng)濟的方法。
    所以，貴企業(yè)派員參加我們的培訓是十分有必要的，也應該是十分迫切的。

金牛區(qū)會計培訓中心(宣)