鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。
出納工作之：貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。
具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：
1.做好現(xiàn)金收付的核算
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券
對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。
5.保管有關印章，登記注銷支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
6.復核收入憑證，辦理銷售結算
認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
2012年會計手工實賬教材更改的有關說明：由于稅法以及有關財經(jīng)法規(guī)的變更，結合教學實踐中的一些具體問題。本套實賬教材在前版的基礎上進行了較大的結構調整。第一部分加入了會計基礎知識，再一次強化理論基礎。現(xiàn)代會計本身就是理論和實踐緊密結合的科學。后面對一些表格也根據(jù)現(xiàn)實情況進行了更正。
會計工作是一門實踐性極強的工作，實踐越多、越久，經(jīng)驗積累的就越多，處理會計業(yè)務就會得心應手，會計越老越吃香就是這個道理。因此，我們要求學員上課時，在老師的指導下，一定要認真地進行賬務處理練習，下課回家后也要完成作業(yè)。
總之，要想成為一名合格的，高水平的會計，沒有捷徑可走，只有實踐，實踐，再實踐。
本套實賬教材在改版過程中，張小兵老師進行了大量的工作。學校表示感謝。
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